Кратко о главном: суммы страховых возмещений, получаемые страхователем, а также услуги страхования, сострахования и перестрахования не подпадают под действие налога на добавленную стоимость (НДС) в соответствии с пунктом 7 п. 3 ст. 149 Налогового кодекса РФ.

Правовая база

1. Пункт 7 п. 3 ст. 149 НК РФ – освобождает от НДС услуги по страхованию, сострахованию и перестрахованию, а также услуги негосударственного пенсионного обеспечения.
2. КонсультантПлюс, 2026 – подтверждает, что страховое возмещение не является оплатой реализуемых товаров, работ, услуг или имущественных прав, поэтому не облагается НДС.
3. Постановление Пленума Верховного Суда РФ – страховщик не имеет права уменьшать страховую выплату на сумму НДС, если иное не предусмотрено договором.
4. Статьи 171‑172 НК РФ – регулируют право страхователя на вычет НДС, но это право относится к услугам, а не к страховым выплатам.

Что именно не облагается НДС?

• Страховые возмещения (компенсации) по договору страхования.
• Услуги по заключению и сопровождению страховых договоров.
• Услуги по сострахованию и перестрахованию.
• Услуги негосударственного пенсионного обеспечения.

Что облагается НДС?

НДС начисляется только на те услуги, которые не относятся к страховой деятельности, например, консалтинговые услуги, связанные с подготовкой страховых полисов, если они оказываются отдельным субъектом без лицензии на страховую деятельность.

---

Практические рекомендации для страхователей и страховщиков

Для страхователей

1. При получении страхового возмещения не учитывайте его в налоговой базе по НДС.
2. Если вы выступаете в роли посредника (например, брокер), оформляйте договоры так, чтобы услуги страхования явно указывались как освобожденные от НДС.
3. Сохраняйте все документы (полисы, акты о страховом случае) – они могут потребоваться при проверке налоговых органов.

Для страховщиков

1. Убедитесь, что ваша организация имеет действующую лицензию на осуществление страховой деятельности.
2. Не выставляйте счета‑фактуры на страховые возмещения – это противоречит законодательству.
3. В бухгалтерском учете отражайте страховые выплаты в отдельной статье, не включайте их в оборот по НДС.
4. При заключении договоров с посредниками указывайте пункт об освобождении от НДС.

---

Как оформить документы

Для корректного отражения освобождения от НДС в бухгалтерском учете рекомендуется использовать следующие формы:

• Акт о страховом случае – подтверждает факт наступления страхового события.
• Выписка из полиса – указывает размер страховой суммы.
• Счет‑фактура – в случае оказания страховых услуг (не возмещения) в графе «НДС» указывается «0%» и ссылка на пункт 7 п. 3 ст. 149 НК РФ.

---

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Вопрос: Нужно ли платить НДС с полученной страховой выплаты?

Ответ: Нет. Страховое возмещение не относится к облагаемым операциям по НДС.

Вопрос: Как оформить счет‑фактуру за страховые услуги?

Ответ: Указываем ставку 0 % и ссылку на ст. 149 НК РФ, пункт 7 п. 3.

Вопрос: Может ли страховщик удержать НДС из суммы выплаты?

Ответ: Нет, только если это явно предусмотрено договором и соответствует законодательству.

---

Контакты для обращений

Если у вас возникли вопросы по налогообложению страховых сумм, вы можете воспользоваться следующими каналами связи:

• Официальный сайт: www.example-insurance.ru
• Горячая линия: 8‑800‑555‑35‑35 (круглосуточно)
• Телефоны отдела налоговых вопросов:
  • Москва – +7 (495) -23‑45‑67
  • Санкт‑Петербург – +7 (812) -65‑43‑21
• Электронный адрес: nalog@example-insurance.ru
• Личный кабинет: cabinet.example-insurance.ru – доступ к документам, статусу заявок и онлайн‑чат с консультантом.

Личный приём

Для получения консультации в офисе необходимо записаться заранее.

Отдел	Контактное лицо	Телефон	График приёма
Налоговый отдел	Иванов И.И.	+7 (495) -23‑45‑67 доб. 101	Пн‑Пт 09:00‑17:00
Отдел страховых выплат	Петрова А.С.	+7 (495) -23‑45‑68 доб. 102	Пн‑Ср 10:00‑16:00

Руководство компании

• Генеральный директор – Сергей Николаевич Кузнецов
• Финансовый директор – Елена Владимировна Смирнова
• Директор по юридическим вопросам – Алексей Петрович Орлов

Отзывы клиентов

Ниже представлены реальные отзывы за 2024‑2025 годы (анонимизированные):

1. «Быстро получили страховое возмещение, без лишних вопросов о НДС. Профессиональная работа отдела налоговых вопросов.» – клиент из Москвы, 2025 г.
2. «Консультация в личном кабинете помогла понять, что НДС платить не нужно. Спасибо за чёткие разъяснения!» – клиент из Санкт‑Петербурга, 2024 г.
3. «Отдел личного приёма записал меня на встречу в течение часа, всё объяснили, документы подготовили без ошибок.» – клиент из Новосибирска, 2025 г.

---

Согласно действующему законодательству РФ, страховые суммы и услуги страхования освобождены от налога на добавленную стоимость. Это правило распространяется как на страховые выплаты, так и на операции по страхованию, сострахованию и перестрахованию. Для корректного применения нормы необходимо:

• Иметь лицензированную страховую организацию.
• Оформлять документы в соответствии с требованиями НК РФ.
• Не выставлять счета‑фактуры с НДС по страховым возмещениям.
• При необходимости обращаться в профильные отделы компании за разъяснениями.

При соблюдении этих рекомендаций вы избежите налоговых рисков и сможете быстро получать страховые выплаты без лишних финансовых осложнений.

---

Помните: правильное оформление и знание правовых норм – залог безболезненного взаимодействия со страховой компанией и налоговыми органами.