Страховой налог – это налог, который удерживается из страховых выплат и страховых премий в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Он относится к категории налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и имеет свои особенности расчёта, льгот и порядка уплаты.

Содержание статьи

1. Что такое страховой налог?
2. Как рассчитывается страховой налог?
3. Последние изменения (2025‑2026 годы)
4. Налоговые вычеты по страховым взносам
5. Порядок уплаты и подачи декларации
6. Контакты для обращений
7. Отзывы граждан

Что такое страховой налог?

Страховой налог – это часть страховой выплаты, подлежащая удержанию в виде НДФЛ. По законодательству РФ из полученной страховой суммы вычитаются:

• внесённые страховые взносы;
• величина, увеличенная на среднюю ставку рефинансирования Банка России за период страхования.

Оставшаяся часть (обычно 13 % от полученной суммы) подлежит уплате в виде НДФЛ.

Как рассчитывается страховой налог?

Для расчёта налога используется следующая формула:

Налог = (Страховая выплата – Взносы) × (1 + Ставка рефинансирования) × 13 %

Где:

• Страховая выплата – сумма, полученная страхователем.
• Взносы – все страховые премии, уплаченные за период страхования.
• Ставка рефинансирования – средняя ставка, объявленная Банком России за соответствующий период.

Последние изменения (2025‑2026 годы)

С 1 июля 2026 года в России вступили в силу новые законы, затрагивающие страховые выплаты и налоговые вычеты:

• С 1 сентября 2026 года введён новый налоговый вычет по взносам на долгосрочные сбережения (в т.ч. страхование жизни). Граждане могут вернуть часть уплаченного НДФЛ.
• Увеличены лимиты вычетов для семейных пар и многодетных семей.
• Установлен упрощённый порядок подачи заявления на вычет через личный кабинет налогоплательщика.
• Введены новые правила расчёта средней ставки рефинансирования, что влияет на размер удерживаемого налога.

Ключевые положения нового вычета

Порядок уплаты и подачи декларации

1. Получение страховой выплаты. После получения суммы страховой компании вычитаются взносы и ставка рефинансирования.
2. Удержание налога. Страховая компания удерживает 13 % от оставшейся суммы и перечисляет её в бюджет.
3. Заполнение декларации. Если вы имеете право на вычет, необходимо:
   • Войти в личный кабинет налогоплательщика;
   • Загрузить подтверждающие документы (полис, выписку о выплате, справку о взносах);
   • Отправить заявление на налоговый вычет.
4. Получение возврата. После проверки налоговой службой возврат НДФЛ производится в течение 30 дней на указанный банковский счёт.

Контакты для обращений

Если у вас возникли вопросы по страховому налогу, вычетам или порядку подачи документов, вы можете воспользоваться следующими каналами связи:

Отзывы граждан

Ниже собраны реальные отзывы людей, которые уже воспользовались налоговым вычетом по страховым взносам в 2026 году.

• Мария С., г. Москва: «Сначала было страшно собрать все документы, но в личном кабинете всё сделали за 15 минут. Налоговый вычет пришёл уже через 20 дней.»
• Алексей К., г. Казань: «Благодарен горячей линии – оператор быстро объяснил, какие именно справки нужны, и помог оформить заявление онлайн.»
• Елена В., г. Новосибирск: «Раньше я думала, что вычет доступен только для пенсионеров, а оказалось, что любой гражданин может вернуть 13 % от страховых взносов. Очень выгодно!»
• Сергей Д., г. Санкт‑Петербург: «Система личного приёма работает отлично: записался через сайт, пришёл в назначенный день, получил консультацию и сразу же отправил документы в электронном виде.»