Статья 219 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) регулирует порядок предоставления социальных налоговых вычетов. Одним из ключевых пунктов является вычет за страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни. Ниже подробно рассмотрены правовые основы, условия получения, лимиты, порядок подачи документов, а также актуальные контакты для обращения в налоговые органы.

Правовая основа

Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ, налогоплательщик имеет право на вычет в сумме страховых взносов, уплаченных по договорам добровольного страхования жизни (в т.ч. страхования супругов, родителей, детей). Вычет относится к социальным налоговым вычетам и предоставляется в течение налогового периода, в котором были произведены выплаты.

Кто может воспользоваться вычетом?

• Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ.
• Страхователь – любой гражданин, уплативший страховые взносы по договору добровольного страхования жизни.
• Страховые взносы могут быть уплачены за себя, за супруга(у), родителей (включая усыновителей) и детей (включая усыновленных).

Лимиты и размер вычета

• Максимальная сумма расходов, подлежащих вычету, 150 000 рублей за один налоговый период (с 2024 года). Ранее лимит составлял 120 000 рублей.
• Ставка возврата – 13 % от суммы расходов, но не более 19 500 рублей (13 % × 150 000 ₽).
• Если в течение года вы уже использовали другие социальные вычеты (например, на обучение, лечение), суммарный лимит по всем социальным вычетам не должен превышать 400 000 рублей.

Порядок получения вычета

Сбор необходимых документов

1. Копия договора добровольного страхования жизни.
2. Квитанции/платёжные поручения, подтверждающие уплату страховых взносов (не менее 150 рублей за каждый платёж).
3. Справка из страховой компании о сумме уплаченных взносов за налоговый период.
4. Заполненная форма № 2‑НДФЛ (если вы подаёте декларацию) или заявление о предоставлении вычета в электронном виде.
5. Документ, удостоверяющий личность (паспорт).

Подача заявления

• Электронный способ – через Личный кабинет налогоплательщика (раздел «Социальные вычеты» → «Страхование жизни»).
• Лично – в отделение Федеральной налоговой службы (ФНС) по месту жительства.
• Почтой – отправкой заполненной формы и копий документов на адрес налоговой инспекции.

Сроки

Заявление о вычете можно подавать в течение трёх лет со дня уплаты страховых взносов. При подаче в электронном виде срок считается днём отправки через ЛК.

Как проверить статус вычета?

Статус можно узнать:

• Через Личный кабинет налогоплательщика – в разделе «Мои вычеты».
• Позвонив в горячую линию ФНС (8‑800‑555‑55‑50) и указав ИНН.
• Лично в отделении, запросив справку о состоянии налоговой декларации.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли получить вычет, если страховой полис оформлен за границей?

Да, при условии, что страховая компания имеет лицензию на деятельность в РФ и предоставит официальные подтверждающие документы, переведённые и заверенными в установленном порядке.

Какой документ считается подтверждением уплаты страховых взносов?

Квитанция об оплате, банковская выписка, платёжное поручение или электронный чек, где указаны дата, сумма и получатель (страховая компания).

Что делать, если страховая компания не выдала справку?

Обратитесь в страховую компанию с письменным запросом. При отсутствии ответа в течение 30 дней можно подать жалобу в Росфиннадзор.

Контактная информация для обращения

Практические рекомендации

• Сохраняйте все оригиналы документов минимум 5 лет – налоговая может запросить их в любой момент.
• Проверяйте, что страховая компания имеет статус «страховщик в РФ», иначе вычет может быть отклонён.
• При подаче через ЛК используйте функцию «Сканировать документ», чтобы ускорить проверку.
• Если вы уже использовали лимит 150 000 рублей в текущем году, дополнительные страховые взносы не подлежат вычету.

Статья 219 НК РФ предоставляет реальную возможность снизить налоговую нагрузку за счёт добровольного страхования жизни. При правильном оформлении и своевременной подаче документов вы сможете вернуть до 19 500 рублей в год. В случае вопросов или затруднений используйте указанные выше контакты – специалисты ФНС готовы помочь.

Дата актуализации: 04 июля 2026 г.