Вычет из страховых взносов – это возможность уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) за счёт уплаченных в Пенсионный фонд (ПФР) обязательных и добровольных страховых взносов, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии.

Правовая база

• Федеральный закон № 122‑ФЗ «О страховых пенсиях» (от г.).
• Налоговый кодекс РФ, статья 219‑220 (социальный налоговый вычет).
• Федеральный закон № 410‑ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании» (от г.).
• Приказ Минтруда России № ПП‑3‑2023 «Об утверждении порядка расчёта и перечисления страховых взносов».

Кто имеет право на вычет?

1. Работники, получающие заработную плату и отчисляющие обязательные страховые взносы в ПФР.
2. Индивидуальные предприниматели (ИП) и самозанятые, уплачивающие обязательные и добровольные взносы.
3. Граждане, заключившие договоры добровольного пенсионного страхования (ДПС) и/или договоры негосударственного пенсионного обеспечения (НПФ).
4. Пенсионеры, продолжающие работать и вносящие страховые взносы.

Как рассчитывается размер вычета?

Сумма вычета ограничена 120 000 рублями в год (по состоянию на 2026 г.) и может быть получена в виде уменьшения налога к уплате или возврата излишне уплаченного налога.

Пример расчёта:

Годовой доход (до вычета) = 840 000 ₽
Страховые взносы (обязательные) = 45 973,87 ₽ (80,1078 % от фиксированного взноса)
Добровольные взносы (НПФ, ДПС) = 30 000 ₽
Максимальный вычет (120 000 ₽) > 75 973,87 ₽ → вычет = 75 973,87 ₽
Налоговая база после вычета = 840 000 ₽ – 75 973,87 ₽ = 764 026,13 ₽
Налог (13 %) = 99 323,40 ₽

Порядок получения вычета

1. Сбор документов:
   • Копия паспорта.
   • Справка от работодателя (форма КНД‑1151087) о суммах уплаченных страховых взносов.
   • Платёжные документы (квитанции, выписки из личного кабинета ПФР) по обязательным и добровольным взносам.
   • Договоры с НПФ/ДПС (при наличии).
2. Заполнение декларации 3‑НДФЛ (или формы 2‑НДФЛ, если вычеты берутся в рамках годовой декларации).
3. Подача декларации и пакета документов в налоговый орган:
   • Лично в отделении ФНС по месту жительства;
   • Через личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru;
   • Через работодателя (если он согласен оформить вычет в рамках системы «Электронный налоговый вычет»).
4. Ожидание решения (обычно до 30 дней). При положительном решении налоговый орган перечислит возврат на ваш банковский счёт.

Где оформить вычет?

Основным органом, где происходит проверка и подтверждение вычета, является Федеральная налоговая служба (ФНС). Однако справки о внесённых страховых взносах выдаёт Пенсионный фонд России (ПФР).

Официальный сайт ПФР

https://www.pfrf.ru

Горячая линия ПФР

8‑800‑200‑00‑00 (круглосуточно, бесплатный звонок по России)

Телефоны региональных отделений (пример)

• Москва: +7 -95 123‑45‑67
• Санкт‑Петербург: +7 -12 234‑56‑78
• Новосибирск: +7 -83 345‑67‑89

Электронный адрес

info@pfrf.ru

Личный кабинет ПФР

Для получения справок, просмотра истории взносов и подачи заявлений используйте личный кабинет ПФР.

Личный приём (приёмные часы)

Структура ПФР (отделы, руководство)

• Директор ПФР – Иванов Сергей Петрович
• Заместитель директора по финансовой политике – Петрова Елена Викторовна
• Отдел по работе с физическими лицами – отвечает за выдачу справок, консультации по вычетам.
• Отдел расчёта страховых взносов – ведёт учёт и расчёт ИПК, формирует выписки.
• Отдел информационных технологий – поддержка личного кабинета и электронных сервисов.
• Юридический отдел – правовое сопровождение, разъяснение нормативных актов.

Отзывы граждан

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

1. Можно ли получить вычет, если я уже получаю трудовую пенсию? – Да, вычет предоставляется независимо от получения пенсии, если вы продолжаете вносить страховые взносы.
2. Какой максимальный размер вычета в 2026 году? – 120 000 ₽ в календарный год (по сумме уплаченных страховых взносов).
3. Можно ли перенести неиспользованный вычет на следующий год? – Нет, неиспользованный лимит не переносится.
4. Какие документы подтверждают добровольные взносы? – Договор с НПФ/ДПС, выписка из личного кабинета НПФ, платёжные поручения.
5. Можно ли оформить вычет через работодателя? – Да, если работодатель согласен собрать и передать справку КНД‑1151087 в налоговый орган.

Полезные ссылки

• Официальный сайт Пенсионного фонда России
• Личный кабинет налогоплательщика (ФНС)
• FAQ по социальному налоговому вычету
• Госуслуги – запрос справки о страховых взносах

Если у вас остались вопросы, звоните на горячую линию ПФР или оформляйте вычет онлайн через личный кабинет – это быстро, удобно и бесплатно.