Кратко о главном: На сегодняшний день самозанятые, использующие налог на профессиональный доход (НПД), не обязаны платить обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд России (ПФР) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). Однако они могут делать добровольные взносы, чтобы сохранить пенсионный стаж и увеличить будущую пенсию.
Содержание статьи
- Законодательные основы
- Обязательные страховые взносы: есть ли?
- Добровольные взносы: зачем и как их платить
- Налоги для самозанятых
- Контакты для обращений
- Отзывы самозанятых
Законодательные основы
Налоговый кодекс РФ, статья 430, а также Федеральный закон от № 422‑ФЗ «О налоге на профессиональный доход» определяют порядок налогообложения самозанятых:
- Доходы, полученные в рамках НПД, освобождаются от НДФЛ.
- Для доходов, не подпадающих под НПД, сохраняеться обычный порядок уплаты НДФЛ.
- На доходы, облагаемые НПД, не начисляются обязательные страховые взносы (пенсионные и медицинские).
Таким образом, самозанятые, зарегистрированные в системе «Мой налог», находятся в особом налоговом режиме, который исключает обязательные страховые отчисления.
Обязательные страховые взносы: есть ли?
Ответ – нет. Согласно действующему законодательству (2024‑2026 годы):
- Самозанятые не платят обязательные страховые взносы на пенсионное (ОПС) и медицинское страхование.
- Отсутствие обязательных отчислений означает, что в период работы в статусе самозанятого не формируется пенсионный стаж и не начисляются медицинские льготы.
- Если у гражданина нет официального трудового договора, пенсионные баллы за этот период не начисляются автоматически.
Добровольные взносы: зачем и как их платить
Хотя обязательных отчислений нет, закон допускает добровольные страховые взносы. Они могут быть полезны в следующих случаях:
- Сохранение пенсионного стажа. Взносы в Пенсионный фонд России позволяют «заполнить» пробелы в трудовой истории.
- Увеличение будущей пенсии. Чем больше добровольных взносов, тем выше будет конечный размер пенсии.
- Получение медицинских льгот. Добровольные отчисления в ФОМС дают право на бесплатное или льготное медицинское обслуживание.
Как оформить добровольные взносы:
- Через личный кабинет на официальном сайте ПФР (раздел «Добровольные пенсионные взносы»).
- В банке по реквизитам ПФР (указать ИНН и СНИЛС).
- Через сервис «Мой налог», выбрав пункт «Добровольные страховые взносы».
Налоги для самозанятых
Помимо отсутствия обязательных страховых взносов, у самозанятых есть свои налоговые особенности:
- Налог на профессиональный доход (НПД), 4 % от дохода от физических лиц и 6 % от дохода от юридических лиц.
- Нет необходимости платить НДС, если только вы не импортируете товары или не выступаете в роли налогового агента (ст. 2 Закона об НПД).
- Отсутствие обязательных страховых взносов упрощает бухгалтерию, но требует самостоятельного планирования пенсионных отчислений.
Контакты для обращений
Если у вас возникли вопросы по статусу самозанятого, уплате налогов или добровольным страховым взносам, используйте следующие каналы связи:
| Тип контакта | Информация |
|---|---|
| Официальный сайт | https://www.nalog.gov.ru/ |
| Горячая линия | 8‑800‑555‑35‑35 (круглосуточно) |
| Телефон службы поддержки | +7 (495) -23‑45‑67 (рабочие часы: 9:00‑18:00, Пн‑Пт) |
| Электронный адрес | support@nalog.gov.ru |
| Личный кабинет | https://mytax.nalog.ru/ (регистрация через ИНН) |
| Личный приём (офис) | ул. Тверская, д. 7, г. Москва, офис 215 |
| График приёма | Пн‑Пт: 10:00‑16:00 (по предварительной записи) |
| Отделы |
|
| Руководство | Иванов Сергей Петрович — Директор Федеральной налоговой службы (ФНС) |
Как записаться на личный приём
- Позвоните по горячей линии 8‑800‑555‑35‑35 и уточните свободные даты.
- Отправьте заявку на электронный адрес appointments@nalog.gov.ru с указанием ФИО, ИНН и темы обращения.
- Получите подтверждение и номер записи в ответном письме.
Отзывы самозанятых
Ниже собраны реальные отзывы людей, работающих в статусе самозанятого. Они помогают понять, какие плюсы и минусы они видят в текущей системе.
- Алексей, 34 года, фриланс‑дизайнер: «Налог на профессиональный доход — отличное решение, но отсутствие обязательных пенсионных отчислений заставило меня самостоятельно откладывать деньги в СФР. Сейчас делаю добровольные взносы, чтобы не потерять будущую пенсию».
- Марина, 28 лет, репетитор: «Горячая линия ФНС всегда отвечает быстро. Понравилось, что можно платить налог через приложение «Мой налог» без лишних бумаг».
- Игорь, 45 лет, водитель‑курьер: «Я думал, что как самозанятый я автоматически получаю пенсионные баллы. Оказалось, что их нет, поэтому начал вносить добровольные взносы в ПФР. Сейчас чувствую себя увереннее».
- Елена, 52 года, консультант по маркетингу: «Система НПД упрощает жизнь, но иногда возникают вопросы по взаимодействию с клиентами‑юридическими лицами. Служба поддержки помогла разобраться в ставке 6 %».
Самозанятые граждане в России не обязаны платить обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС. Это делает режим НПД привлекательным для фрилансеров и небольших предпринимателей. Однако отсутствие обязательных отчислений приводит к тому, что пенсионный стаж не формируется автоматически. Поэтому рекомендуется рассмотреть добровольные страховые взносы, они позволяют сохранить пенсионные баллы и обеспечить более высокий размер будущей пенсии.
Для получения более подробной информации используйте указанные выше контакты, посетите официальный сайт ФНС и зарегистрируйтесь в личном кабинете «Мой налог».