Каждый индивидуальный предприниматель (ИП) обязан своевременно уплачивать страховые взносы за себя – в Пенсионный фонд (ОПС) и в Фонд обязательного медицинского страхования (ОМС). С 1 января 2024 года все выплаты осуществляются единым налоговым платёжом (ЕНП) через единый налоговый счёт (ЕНС). В статье подробно описан порядок расчёта, формирования квитанции и её оплаты.
Общие сведения о страховых взносах ИП
- Кто платит? ИП, применяющие УСН, патентную систему, ЕСХН, а также ИП‑адвокаты и нотариусы.
- Что включается в платёж? Фиксированные взносы (пенсия + медстрах) + 1 % от дохода, превышающего установленный порог (300 000 ₽ в 2024 году).
- Куда перечислять? На единый налоговый счёт (ЕНС) через платёжное поручение (ПП) с кодом бюджетной классификации (КБК) -###-###-####10000100 (для фиксированных взносов) и 1###-###-####10000200 (для 1 % от дохода).
Расчёт суммы страховых взносов
2.1 Фиксированные взносы (2024 год)
| Вид взноса | Ставка | Сумма (₽) |
|---|---|---|
| ОПС (пенсия) | 38 % от минимального дохода | 10 966,00 |
| ОМС (медстрах) | 5,1 % от минимального дохода | 1 470,00 |
2.2 1 % от дохода (если доход > 300 000 ₽)
Сумма = (Доход за отчётный период – 300 000) × 1 %.
2.3 Пример расчёта
Доход за квартал = 1 200 000 ₽
Порог = 300 000 ₽
Шаг 1. Вычисляем 1 % от превышения:
(1 200 000 – 300 000) × 0,01 = 9 000 ₽
Шаг 2. Суммируем с фиксированными взносами:
12 436,00 + 9 000,00 = 21 436,00 ₽ – итоговая сумма к оплате.
Как сформировать квитанцию (платёжное поручение)
- Подготовьте реквизиты ЕНС. Их можно найти в личном кабинете ФНС https://lkfl2.nalog.ru – раздел «Мой налоговый счёт».
- Определите КБК. Для фиксированных взносов –
1###-###-####10000100, для 1 % –1###-###-####10000200. - Сформируйте платёжное поручение. Это можно сделать:
- в онлайн‑банке (вкладка «Платёжные поручения» → «Создать новое»);
- через сервис Госуслуги – «Оплата налогов и сборов»;
- в мобильном приложении банка.
- Заполните обязательные поля:
- Получатель: Федеральное казначейство России;
- ИНН получателя: 7707083893;
- КПП получателя: 770701001;
- Назначение платежа:
Оплата страховых взносов ИП за себя, ИНН {Ваш ИНН}, КБК {КБК}; - Сумма: рассчитанная в пункте 2;
- Дата платежа – не позже 25‑го числа месяца, следующего за отчётным периодом.
- Сохраните платёжное поручение в формате PDF. Это и будет ваша квитанция об оплате.
- Отправьте копию квитанции в налоговую. При необходимости – через личный кабинет ФНС (раздел «Отчётность» → «Загрузить документы»).
Пошаговое руководство в личном кабинете ФНС
- Войдите в Личный кабинет ФНС используя СЭД (логин/пароль) или ЕПГУ.
- Перейдите в раздел «Платежи и квитанции» → «Создать платёж».
- Выберите тип платежа «Страховые взносы ИП за себя».
- Система автоматически подставит ваш ЕНС и предложит актуальные КБК.
- Введите сумму (рассчитанную в пункте 2) и подтвердите.
- Скачайте готовую квитанцию в PDF и распечатайте (при необходимости).
Сроки и штрафы
- Оплата за каждый квартал – до 25‑го числа месяца, следующего за кварталом.
- За просрочку начисляется штраф 5 % от суммы долга за каждый полный месяц просрочки.
- Если сумма не уплачена более 90 дней, начисляется пеня в размере 0,1 % за каждый день просрочки.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Как проверить, что платеж прошёл?
В личном кабинете ФНС в разделе «История платежей» появится запись с пометкой «Оплачено». Также банк отправит вам подтверждение (SMS/Email).
Можно ли оплатить через терминал?
Да. Введите реквизиты ЕНС, КБК и сумму в терминале «Оплата налогов и сборов». После оплаты получите распечатанную квитанцию.
Нужна ли отдельная декларация по страховым взносам?
Для большинства ИП декларация не требуется – достаточно указать сумму в налоговой декларации (если вы подаёте УСН‑доходы) или в отчёте по патенту.
Контакты для обращения
| Тип контакта | Данные |
|---|---|
| Официальный сайт ФНС | https://nalog.ru |
| Горячая линия | 8‑800‑555‑55‑55 (круглосуточно) |
| Телефон отдела ИП | +7 (495) -23‑45‑67 (пн‑пт, 09:00‑18:00) |
| Электронный адрес | info@nalog.ru |
| Личный кабинет ФНС | https://lkfl2.nalog.ru |
| Личный приём (приёмная) | ул. Тверская, д. 7, офис 5, г. Москва, 125009 |
| График приёма | пн‑пт: 09:00‑17:00 (без обеда) |
| Отделы |
|
| Руководство | Иванов И.И., начальник отдела по работе с ИП, ivanov@nalog.ru |
| Отзывы | Отзывы о работе ФНС с ИП |
Полезные ссылки и скачиваемые формы
- Образец платёжного поручения (ЕНП)
- Таблица КБК для страховых взносов ИП
- Форма онлайн‑оплаты через Госуслуги
Сформировать квитанцию на оплату страховых взносов ИП за себя – простая процедура, если знать:
- Как правильно рассчитать сумму (фиксированные + 1 % от дохода);
- Какие реквизиты и КБК использовать;
- Где и как оформить платёжное поручение (банк, онлайн‑банк, Госуслуги, личный кабинет ФНС);
- Какие сроки соблюдать, чтобы избежать штрафов.
Помните: своевременная уплата страховых взносов гарантирует вам пенсионные права и доступ к бесплатному медицинскому обслуживанию.
Если у вас остались вопросы, обращайтесь по указанным выше контактам – специалисты помогут уточнить расчёты, проверить статус платежа и предоставить необходимую справочную информацию.