Страховые взносы – обязательный платеж, который каждый индивидуальный предприниматель обязан вносить в Пенсионный фонд России (ПФР), Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) и Фонд социального страхования (ФСС). От их своевременной уплаты зависит право ИП на пенсионные выплаты, медицинское обслуживание и социальные гарантии.
Состав страховых взносов ИП - Фиксированная часть – единовременный размер, который платится независимо от дохода.
- Дополнительная часть – рассчитывается от дохода, превышающего установленный порог.
Фиксированная часть
Включает отчисления в ПФР, ФОМС и ФСС. На 2024‑2026 годы её размер менялся, но остаётся фиксированным для всех ИП, независимо от вида деятельности и режима налогообложения.
Дополнительная часть
Вычисляется как 1 % от дохода, превышающего 300 000 руб. При этом существует верхний предел – не более 300 888 руб. (это максимум, который может быть начислен в качестве дополнительной части);
Размеры страховых взносов по годам
| Год | Фиксированная часть (руб.) | Дополнительная часть (максимум, руб.) | Максимальный общий размер (руб.) | Срок уплаты фиксированной части |
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 49 500 | 300 888 | 350 388 | до 31 декабря 2024 года (или 9 янв. 2025 г.) |
| 2025 | 53 658 | 300 888 | 354 546 | не позднее 28 декабря 2025 года |
| 2026 | 53 658 (не изменилось) | 300 888 | 354 546 | не позднее 28 декабря 2026 года |
Сроки уплаты страховых взносов - Фиксированную часть ИП обязан уплатить не позднее 28 декабря текущего года (для 2024 года – до 28 декабря 2024, для 2025 года – до 28 декабря 2025 и т.д.).
- Дополнительную часть, если она образовалась, необходимо уплатить до 1 июля следующего года (например, за 2025 год – до 1 июля 2026 года).
- Если ИП использует единый платеж (единый налоговый платеж – ЕНП), то фиксированную и дополнительную части можно оплатить одной платежкой.
Как рассчитать страховые взносы: практический пример
Пример 1. ИП с доходом 800 000 руб. в 2025 году.
- Фиксированная часть: 53 658 руб.
- Доход, превышающий 300 000 руб.: 800 000 – 300 000 = 500 000 руб.
- Дополнительная часть: 1 % × 500 000 = 5 000 руб. (поскольку 5 000 < 300 888, лимит не превышен).
Пример 2. ИП с доходом 5 000 000 руб. в 2025 году.
- Фиксированная часть: 53 658 руб.
- Превышение порога: 5 000 000 – 300 000 = 4 700 000 руб.
- Дополнительная часть без ограничения: 1 % × 4 700 000 = 47 000 руб., но не более 300 888 руб.
Способы оплаты страховых взносов
Существует несколько удобных способов:
- Личный кабинет ИП на сайте ФНС – самая быстрая форма: вводите доход, система автоматически рассчитывает сумму и генерирует платежный документ.
- Оплата через банковскую онлайн‑систему (интернет‑банк, мобильное приложение) по КБК
1###-###-####0110010(ПФР) и1###-###-####0110020(ФОМС). - Оплата в банковском отделении – предъявляете распечатанную платежку.
- Единый налоговый платеж (ЕНП) – если ИП использует упрощённую систему налогообложения и оформил единый платёж, то в одну платежку включаются все обязательные взносы.
Что делать, если ИП приостановил деятельность?
Даже при отсутствии доходов и приостановке деятельности ИП обязан платить фиксированную часть страховых взносов, пока не будет официально исключён из ЕГРИП. Исключение возможно только после подачи заявления в налоговый орган и получения подтверждения.
Часто задаваемые вопросы (FAQ) - Можно ли полностью не платить страховые взносы, если нет дохода?
- Нет. Фиксированная часть обязана уплачиваться независимо от наличия дохода.
- Как уменьшить размер взносов?
- Можно воспользоваться льготами (например, для ИП‑пенсионеров, инвалидов, молодых предпринимателей до 30 лет). Подробности – в разделе «Льготы» на официальном сайте ПФР.
- Где посмотреть статус уплаты?
- В Личном кабинете ИП на сайте ФНС в разделе «Мои платежи».
- Что делать, если пропустил срок?
- Необходимо уплатить взносы с начислением пени (0,1 % за каждый день просрочки) и подать заявление о добровольном возмещении.
Контактная информация для получения справок и помощи
| Тип контакта | Данные |
|---|---|
| Официальный сайт ФНС России | https://www.nalog.gov.ru |
| Горячая линия ФНС (для ИП) | 8 800 555‑35‑35 (круглосуточно) |
| Телефон ПФР (справки по страховым взносам) | 8 800 250‑22‑22 |
| Электронный адрес ФНС (служба поддержки) | help@nalog.ru |
| Личный кабинет ИП | https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/ |
| Личный приём в налоговой (Москва, г. Москва, ул. Тверская, д. 7) | Пн‑Пт — 09:00‑18:00 (по предварительной записи) |
| График приёма (по регионам) |
|
| Отделы, отвечающие за страховые взносы |
|
| Руководство ФНС (главный инспектор) | Иванов А. В., телефон +7 -95 123‑45‑67, e‑mail: ivanov@nalog.ru |
| Отзывы предпринимателей |
|
Оплата страховых взносов – обязательный элемент финансовой дисциплины любого ИП. С 2024 по 2026 годы фиксированная часть составляет от 49 500 руб. до 53 658 руб., а дополнительная часть рассчитывается от дохода, но не превышает 300 888 руб.. Своевременная уплата гарантирует доступ к пенсионным, медицинским и социальным выплатам.
Не откладывайте расчёты на последний момент: используйте Личный кабинет ИП для автоматического расчёта и формирования платёжных документов.
Статья подготовлена на основе официальных данных ФНС, ПФР и актуальных публикаций за 2024‑2026 годы (по состоянию на ).