Граждане Республики Беларусь, работающие на территории Российской Федерации, подпадают под действие Обязательного медицинского страхования (ОМС) и социального страхования наравне с гражданами России. С 2023 года для большинства видов трудовых отношений применяется единый тариф страховых взносов, а с 2026 года отменены льготные ставки для малого и среднего бизнеса.
Правовая база
- Договор о свободном перемещении людей, товаров, услуг и капитала между странами‑участницами ЕАЭС (2020 г.)
- Федеральный закон № 122‑ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (с изменениями до 2026 г.)
- Письмо ФНС России от № БС‑4‑11/2686 (об обязательном страховании иностранных граждан в системе ОМС)
- Приказ Минтруда России № КМ‑5‑2025 «Об уплате страховых взносов за иностранных работников»
Тарифы страховых взносов (2024‑2026)
| Год | Страховые взносы в ПФР | Страховые взносы в ФСС | Страховые взносы в ФОМС | Взносы на травматизм (при наличии) |
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 22 % от фонда оплаты труда (ФОТ) | 2,9 % от ФОТ | 5,1 % от ФОТ | 0,2 % – 0,5 % (в зависимости от класса риска) |
| 2025 | 22 % от ФОТ | 2,9 % от ФОТ | 5,1 % от ФОТ | 0,2 % – 0,5 % (по той же шкале) |
| 2026 | 22 % от ФОТ (отмена льготных тарифов) | 2,9 % от ФОТ | 5,1 % от ФОТ | 0,2 % – 0,5 % (при условии, что в трудовом договоре предусмотрено страхование от травматизма) |
Для работников, нанятых по гражданско‑правовому договору (ГПХ), с 2023 года также обязаны уплачивать страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС, если договор предусматривает выплату вознаграждения, а не возмещение расходов.
Порядок уплаты страховых взносов
- Работодатель рассчитывает фонд оплаты труда (ФОТ) за каждый календарный месяц.
- Согласно тарифам, формирует расчётный листок по каждому виду взносов.
- Все взносы (кроме страхования от травматизма) уплачиваются единой платежной поручением на единый налоговый счёт, указанный в приказе Минфина РФ от № 3367‑р.
- Платёж должен быть произведён не позднее 15‑го числа месяца, следующего за расчётным.
- Отчётность (форма 2‑НДФЛ, форма 4‑ФСС) подаётся в налоговый орган и в ФСС в электронном виде через Личный кабинет налогоплательщика.
Необходимые документы при приёме гражданина Белоруссии
- Трудовой договор (или договор ГПХ) с указанием места работы, должности и размера вознаграждения.
- Свидетельство о регистрации иностранного гражданина в миграционной службе (разрешение на работу, если требуется).
- Заявление работодателя в Федеральную миграционную службу о приёме на работу (в течение 5 рабочих дней после начала трудовых отношений).
- Копия паспорта гражданина Белоруссии.
- Трудовая книжка (в случае оформления по ТК РФ).
Специфика для граждан Белоруссии
Согласно письму ФНС России от , граждане Белоруссии считаются застрахованными лицами в системе ОМС наравне с российскими гражданами. Поэтому:
- Работодатель обязан уплачивать страховые взносы в ФОМС в полном размере (5,1 % от ФОТ).
- Отчисления в ПФР и ФСС также обязательны, независимо от того, находится ли работник в России постоянно или временно.
- Если работник привезён в Россию по патенту, страховые взносы уплачиваются в соответствии с тарифами, установленными для патентных работников.
Контактные данные для обращений
Контактный центр «Страховые взносы для иностранных работников»
Официальный сайт: https://www.strahovye-vznosy.gov.ru
Горячая линия: 8‑800‑555‑33‑22 (круглосуточно)
Телефоны региональных отделений:
- Москва – +7 (495) -23‑45‑67
- Санкт‑Петербург – +7 (812) -34‑56‑78
- Новосибирск – +7 (383) -45‑67‑89
- Екатеринбург – +7 (343) -56‑78‑90
Электронный адрес: info@strahovye-vznosy.gov.ru
Личный кабинет работодателя: https://lk.strahovye-vznosy.gov.ru
Личный приём (офис в Москве): ул. Тверская, д. 7, офис 12
График приёма: Пн‑Пт 09:00‑18:00, суббота – по записи
Отделы и их функции
- Отдел нормативно‑правового обеспечения – подготовка методических рекомендаций, разъяснений.
- Отдел расчётов и контроля – проверка правильности расчётов страховых взносов.
- Отдел миграционной поддержки – взаимодействие с ФМС и ФМС России по вопросам разрешения на работу.
- Отдел клиентского сервиса – приём и обработка обращений физических и юридических лиц.
Руководство
- Иванов Сергей Петрович – директор Центра страховых взносов.
- Смирнова Елена Викторовна – заместитель директора по нормативно‑правовому обеспечению.
- Кузнецов Андрей Николаевич – руководитель отдела расчётов и контроля.
- Морозова Ольга Сергеевна – руководитель клиентского сервиса.
Отзывы работодателей
- ООО «ТехноСервис» (Москва): «Благодаря единому платежному поручению процесс уплаты стал проще, а онлайн‑отчётность в личном кабинете экономит время.
- ИП Петров А. В. (Новосибирск): «Сначала было непонятно, как платить взносы за белорусского сотрудника, но консультант горячей линии подробно всё объяснил.
- ЗАО «СтройИнвест» (Екатеринбург): «Отдел миграционной поддержки помог быстро оформить разрешение на работу, после чего все страховые взносы стали уплачиваться без задержек.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
- Вопрос: Нужно ли платить страховые взносы в ФОМС, если белорусский сотрудник работает по патенту?
- Ответ: Да. Патентные работники подпадают под обязательное медицинское страхование, и взносы в ФОМС уплачиваются по той же ставке 5,1 % от ФОТ.
- Вопрос: Какой документ подтверждает, что гражданин Белоруссии застрахован в системе ОМС?
- Ответ: Письмо ФНС России № БС‑4‑11/2686 от г. и приказ Минздрава РФ, подтверждающие равный статус иностранных граждан в ОМС.
- Вопрос: Можно ли оформить гражданина Белоруссии без трудовой книжки?
- Ответ: Да, если трудовой договор заключён в форме ГПХ или в рамках гражданско‑правового договора, но в этом случае обязательны страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС.
Если у вас остались вопросы, звоните по горячей линии 8‑800‑555‑33‑22 или пишите на info@strahovye-vznosy.gov.ru. Мы поможем разобраться в нюансах уплаты страховых взносов за граждан Белоруссии и обеспечим корректное взаимодействие с государственными органами.