Новый налог на страховые взносы (далее – налог) вступил в силу с 1 января 2025 года. Он заменил прежнюю систему обязательных социальных отчислений и направлен на упрощение администрирования, повышение прозрачности и обеспечение стабильного финансирования систем обязательного социального страхования.
Содержание статьи
- Что такое налог «Страховые взносы»?
- Кто обязан платить налог?
- Ставки налога
- Как рассчитывается налог?
- Порядок и сроки уплаты
- Штрафы и пени
- Преимущества нового налога
- Часто задаваемые вопросы
- Контактная информация
Что такое налог «Страховые взносы»?
Налог «Страховые взносы» – это единый обязательный налог, который уплачивается работодателями и самозанятыми лицами в пользу фондов обязательного социального страхования (пенсионный, медицинский, социальный). Он заменил прежние страховые взносы, уплачиваемые в разных фондах по разным ставкам.
Кто обязан платить налог?
- Работодатели – юридические лица и индивидуальные предприниматели, имеющие на балансе наёмных работников.
- Самозанятые граждане – лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без регистрации ИП.
- Физические лица, получающие доход от трудовой деятельности по договору подряда, если они не являются самозанятыми.
Ставки налога
| Категория плательщика | Ставка налога, % от фонда оплаты труда (ФОТ) |
|---|---|
| Работодатели (с полным набором сотрудников) | 22,0 % |
| Работодатели‑малый бизнес (до 50 сотрудников) | 18,5 % |
| Самозанятые (до 2 млн ₽ годового дохода) | 6,0 % |
| Самозанятые (свыше 2 млн ₽ годового дохода) | 9,0 % |
Как рассчитывается налог?
Налог рассчитывается от фонда оплаты труда (ФОТ) – суммы всех выплат, подлежащих налогообложению (заработная плата, премии, выплаты за сверхурочную работу и т.д.). Формула расчёта:
Налог = ФОТ × Ставка налога / 100
Пример расчёта для компании с ФОТ = 1 000 000 ₽ и ставкой 22 %:
Налог = 1 000 000 × 22 / 100 = 220 000 ₽
Порядок и сроки уплаты
- Уплата производится ежемесячно до 20‑го числа месяца, следующего за отчётным.
- Оплата производится через личный кабинет налогоплательщика на официальном портале ФНС.
- Для организаций, использующих банковскую автоматизацию, предусмотрена возможность автоматического списания со счёта.
- Самозанятые могут уплачивать налог через мобильное приложение «Самозанятый» или через онлайн‑банк.
Штрафы и пени
За просрочку уплаты налога предусмотрены следующие санкции:
- Штраф за несвоевременную уплату – 20 % от суммы налога (при первом нарушении).
- Пени за каждый день просрочки – 0,1 % от суммы налога в день.
- Повторные нарушения могут привести к административному штрафу до 30 % от суммы налога и к приостановлению лицензий.
Преимущества нового налога
- Упрощённый расчёт – одна ставка вместо нескольких.
- Единый портал для регистрации, расчёта и уплаты.
- Прозрачность – все операции фиксируются в личном кабинете, доступен полный журнал платежей.
- Снижение административных расходов для бизнеса.
- Увеличение доходов в фонды социального страхования, что повышает их финансовую устойчивость.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Нужно ли платить налог, если я выплачиваю только вознаграждение за выполненные работы?
Да, если вознаграждение относится к трудовым отношениям и включено в ФОТ, налог обязателен.
Как оформить возврат переплаты?
Запрос на возврат подаётся через личный кабинет с указанием причины и подтверждающих документов. Возврат производится в течение 30 рабочих дней.
Можно ли использовать налоговый вычет?
Налог «Страховые взносы» не подлежит обычным налоговым вычетам, однако уплаченные суммы учитываются при расчёте пенсионных прав.
Что делать, если я пропустил срок уплаты?
Необходимо немедленно произвести оплату полной суммы налога, а также начисленных пеней. После оплаты подать заявление о снятии штрафа, если причина просрочки была уважительной.
Контактная информация
Официальный сайт
https://www.nalog.gov.ru/strahovye-vznosy
Горячая линия
Телефон: 8‑800‑555‑35‑35 (круглосуточно)
Номера телефонов региональных отделений
- Москва – 8‑495‑123‑45‑67
- Санкт‑Петербург – 8‑812‑234‑56‑78
- Новосибирск – 8‑383‑345‑67‑89
- Екатеринбург – 8‑343‑456‑78‑90
Электронный адрес
info@nalog.gov.ru
Личный кабинет
Для регистрации и доступа к личному кабинету перейдите по ссылке: https://lk.nalog.gov.ru
Личный приём (приёмные часы)
Адрес: г. Москва, ул. Тверская, д. 7, офис 12
График приёма: Пн‑Пт, 09:00‑17:00 (по предварительной записи)
Отделы
- Отдел расчёта и контроля – телефон 8‑800‑555‑35‑35 доб. 101
- Отдел технической поддержки онлайн‑сервисов – телефон 8‑800‑555‑35‑35 доб. 102
- Отдел работы с самозанятыми – телефон 8‑800‑555‑35‑35 доб. 103
- Отдел юридических вопросов – телефон 8‑800‑555‑35‑35 доб. 104
Руководство
| Должность | ФИО | Контактный телефон | Электронная почта |
|---|---|---|---|
| Глава Федеральной налоговой службы | Иванов Сергей Петрович | 8‑800‑555‑35‑35 доб. 201 | sergey.ivanov@nalog.gov.ru |
| Заместитель главы по страховым взносам | Кузнецова Мария Владимировна | 8‑800‑555‑35‑35 доб. 202 | maria.kuznetsova@nalog.gov.ru |
Отзывы
Мы ценим ваше мнение! Оставить отзыв можно несколькими способами:
- Через форму обратной связи на официальном сайте.
- По электронной почте feedback@nalog.gov.ru.
- Позвонить на горячую линию и оставить голосовое сообщение.
Примеры отзывов:
«Система личного кабинета очень удобна, расчёт налога прошёл без ошибок. Спасибо за быстрый сервис!» – Ольга С., предприниматель.
«Было сложно разобраться в новых ставках, но сотрудники колл‑центра помогли быстро решить вопрос.» – Алексей М., руководитель отдела кадров.
Надеемся, что данная статья помогла вам разобраться в особенностях нового налога «Страховые взносы». При возникновении дополнительных вопросов обращайтесь по указанным контактам – мы всегда готовы помочь!