Цель статьи – дать полное представление о том, какие налоги и страховые взносы обязаны платить страховые компании при выплате заработной платы, как правильно рассчитать фонд оплаты труда (ФОТ) и какие особенности существуют именно в страховом секторе.

Фонд оплаты труда (ФОТ) в страховой компании

Термин «фонд оплаты труда» не закреплён в законе, однако его состав определяется нормами Трудового кодекса РФ (ст. 132) и Налогового кодекса (глава 34). В страховых организациях в ФОТ обычно включают:

• Заработная плата (начисленная) с учётом НДФЛ;
• Доплаты и надбавки (премии, надбавки за выслугу лет, за работу в особых условиях и т.п.);
• Страховые взносы, уплачиваемые работодателем (ОПС, ОМС, ОСС);
• Другие материальные выплаты: обучение, ДМС, корпоративные «плюшки», возмещение расходов и т.д.;
• Выплаты, связанные с добровольным страхованием работников (п. 16 ст. 255 НК РФ).

Если требуется лишь общая картина без детализации, достаточно использовать два показателя:

1. Среднемесячную заработную плату;
2. Среднесписочное число работников.

Формула: ФОТ = Среднемесячная ЗП × Среднесписочное число работников × 12.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при выплате зарплаты

Ставка НДФЛ в 2026 году составляет 13 % для резидентов и 30 % для нерезидентов. При расчёте налога учитывается только начисленная заработная плата без надбавок, которые не относятся к доходу (например, компенсация расходов).

Пример расчёта для сотрудника страховой компании:

Заработная плата (брутто) = 120 000 ₽
НДФЛ (13 %) = 15 600 ₽
Зарплата к выплате (нетто) = 104 400 ₽

Страховые взносы (ОПС, ОМС, ОСС) – ставки 2026 года

Согласно актуальной таблице ставок 2026 года, страховые взносы рассчитываются от ФОТ в пределах предельной базы (в 2026 году предельная база составляет 1 500 000 ₽). Ставки:

• ОПС (пенсионное страхование) – 22 %;
• ОМС (медицинское страхование) – 5,1 %;
• ОСС (социальное страхование) – 2,9 %.

Пример расчёта для того же сотрудника:

ФОТ (брутто) = 120 000 ₽
ОПС 22 % = 26 400 ₽
ОМС 5,1 % = 6 120 ₽
ОСС 2,9 % = 3 480 ₽

Как рассчитать ФОТ и налоги: пошаговый алгоритм

1. Определить систему оплаты труда (оклад + премии + надбавки).
2. Вычесть дни отсутствия (отпуск без сохранения заработной платы, больничный без выплаты).
3. Учесть все дополнительные выплаты (ДМС, обучение, компенсации).
4. Сформировать брутто‑зарплату – сумму, подлежащую налогообложению.
5. Вычислить НДФЛ (13 % от брутто).
6. Рассчитать страховые взносы (30 % от ФОТ, но не более предельной базы).
7. Перечислить удержанные суммы в бюджет и в фонды в установленные сроки.

Особенности налогообложения в страховых организациях

• Выплаты по ДМС (добровольное медицинское страхование) – считаются частью ФОТ и подлежат НДФЛ и страховым взносам, если они предоставляются в виде денежного возмещения.
• Добровольное страхование работников (п. 16 ст. 255 НК РФ) – расходы на такие договоры включаются в состав расходов на оплату труда и учитываются при расчёте налога на прибыль.
• Выплаты по судебным решениям – согласно ФНС, такие выплаты учитываются как доходы организации и подлежат налогообложению в соответствии с общими правилами.
• Учет в УСН – при упрощённой системе налогообложения (УСН «доходы минус расходы») сумма выплаченной зарплаты и удержанный НДФЛ включаются в расходы, что уменьшает налоговую базу.

Порядок перечисления и сроки уплаты налогов и взносов

Для страховых компаний характерно использование электронных сервисов (Личный кабинет налогоплательщика, сервисы ФНС) – это ускоряет процесс и уменьшает риск ошибок.

Электронные сервисы и личный кабинет

Большинство страховых организаций используют Личный кабинет на официальном сайте компании для:

• Отслеживания начислений и удержаний;
• Получения справок о доходах и удержанных налогах;
• Подачи отчетности в электронном виде;
• Запроса выписок из ФСС, ПФР, ФОМС.

Для сотрудников доступен раздел «Мой профиль», где можно посмотреть:

• Текущий ФОТ;
• Сумму удержанного НДФЛ;
• Размер страховых взносов;
• Историю выплат и начислений.

Контактные данные для обращения

Если у вас возникли вопросы по налогообложению оплаты труда в нашей страховой компании, вы можете воспользоваться любым из перечисленных способов связи.

Официальный сайт

https://www.sberstrah.ru

Горячая линия

Телефон: 8 (800) -55‑33‑22 (круглосуточно)

Номера телефонов отделов

• Отдел кадров – +7 (495) -23‑45‑67
• Финансовый отдел – +7 (495) -23‑45‑68
• Отдел налогового контроля – +7 (495) -23‑45‑69
• Техническая поддержка личного кабинета – +7 (495) -23‑45‑70

Электронный адрес

e‑mail: info@sberstrah.ru

Личный кабинет

Для входа в личный кабинет используйте https://my.sberstrah.ru. При первом входе потребуется подтвердить личность через СМС‑код.

Личный приём (приёмные часы)

Адрес: г. Москва, ул. Тверская, д. 7, офис 12

График приёма:

• Пн‑Пт: 09:00 – 12:00 и 14:00 – 17:00
• Сб, Вс – выходные

Отделы и их функции

Руководство компании

• Генеральный директор – Владимир Алексеев
• Финансовый директор – Марина Сидорова
• Директор по персоналу – Ольга Михайлова

Отзывы клиентов и сотрудников

Мы ценим обратную связь. Ниже – несколько последних отзывов:

Иван К. (сотрудник, 3 года): «Благодаря прозрачному расчёту ФОТ и своевременному перечислению налогов, я уверен в стабильности доходов. Личный кабинет удобен, всё видно в режиме онлайн.»

Марина Л. (клиент): «Страховая компания «СберСтрах» предоставляет подробные справки о налоговых удержаниях, что упрощает нам взаимодействие с бухгалтерией.»

Если хотите оставить свой отзыв, используйте форму «Обратная связь» на официальном сайте.

Налогообложение оплаты труда в страховых организациях имеет свои нюансы, но в основе лежит общая схема: ФОТ → НДФЛ + страховые взносы → перечисление в бюджет и фонды. При правильном расчёте и своевременной уплате налогов компания сохраняет финансовую дисциплину, а сотрудники получают гарантированные выплаты и прозрачные отчёты.

Для уточнения деталей, расчётов или решения спорных вопросов обращайтесь в указанные выше отделы – мы всегда готовы помочь.