Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – один из основных видов налогов, который взимается с большинства видов доходов граждан России. Страховые выплаты, получаемые от страховых компаний, не всегда освобождаются от налогообложения. В статье рассмотрим, какие выплаты облагаются НДФЛ, какие – нет, а также как правильно оформить налоговую отчетность.

Правовая база

Налоговое законодательство РФ, регулирующее налогообложение страховых выплат, представлено следующими нормативными актами:

• Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая);
• Федеральный закон от № 4015‑1 «О страховании»;
• Приказ ФНС России № ММВ-7-12/618@ от «Об особенностях налогообложения страховых выплат».

Какие страховые выплаты облагаются НДФЛ

Согласно НК РФ, под налогообложением находятся следующие виды страховых выплат:

1. Страховые выплаты по договору добровольного страхования жизни (в случае смерти застрахованного, выплаты наследникам).
2. Страховые выплаты по договору обязательного страхования от несчастных случаев на производстве (ОСАГО) – компенсация утраты трудоспособности, временной нетрудоспособности.
3. Выплаты по договору страхования от потери трудоспособности (инвалидность) – единовременные и периодические выплаты.
4. Компенсация за вред, причинённый здоровью (в т.ч. выплаты по договору «Страхование ответственности перед третьими лицами»).
5. Пенсионные выплаты, получаемые в виде страховых аннуитетов, если они не являются частью государственного пенсионного обеспечения.

Какие страховые выплаты освобождаются от НДФЛ

Не все страховые выплаты облагаются налогом. Законодательством предусмотрены следующие исключения:

• Страховые выплаты по обязательному медицинскому страхованию (ОМС) – полностью освобождены.
• Выплаты по договору добровольного страхования от несчастных случаев, если они направлены на покрытие расходов на лечение (медицинские услуги, лекарства).
• Страховое возмещение расходов на ремонт или замену имущества (дом, автомобиль) – не считается доходом.
• Выплаты по договору «Страхование от потери дохода» (в случае временной нетрудоспособности) – освобождаются, если они не превышают установленный лимит (не более 100 % среднего заработка за последний год).

Как рассчитывается НДФЛ с страховых выплат

Ставка НДФЛ для физических лиц в 2026 году составляет 13 % (для резидентов). Для нерезидентов ставка – 30 %. Налог рассчитывается от суммы выплаты, за исключением части, освобожденной законом.

Пример расчёта:

Выплата по договору «Страхование жизни» – 500 000 ₽
Освобожденная часть (по договору) – 0 ₽
Налогооблагаемая база = 500 000 ₽
НДФЛ = 500 000 × 13 % = 65 000 ₽

Кто является налоговым агентом

В большинстве случаев страховая компания выступает в роли налогового агента и обязана удержать НДФЛ из выплаты, а затем перечислить его в бюджет. Однако в некоторых случаях (например, при выплате через банковский счёт получателя) обязанность по удержанию может перейти к получателю.

Порядок подачи декларации

Если страховая компания не удержала налог (например, выплата была произведена в виде наличных), получатель обязан задекларировать доход в декларации 3‑НДФЛ за соответствующий налоговый период.

Практические рекомендации

• Тщательно изучайте договор страхования – в нём указываются условия налогообложения.
• Сохраняйте все документы: полис, акт выплаты, справку о удержанном налоге.
• При получении крупной выплаты запросите у страховой компанию справку о налоговых удержаниях.
• Если налог не удержан, подайте декларацию 3‑НДФЛ в срок до 30 апреля года, следующего за годом получения выплаты.
• При возникновении вопросов обращайтесь в службу поддержки страховой компании или в налоговую инспекцию.

Контактная информация для обращений

Официальный сайт

https://www.strahcompany.ru

Горячая линия

Телефон: 8‑800‑555‑33‑22 (круглосуточно)

Номера телефонов отделов

• Отдел продаж и консультаций – 8‑800‑555‑33‑23
• Отдел по работе с претензиями – 8‑800‑555‑33‑24
• Налоговый отдел (вопросы НДФЛ) – 8‑800‑555‑33‑25
• Техническая поддержка личного кабинета – 8‑800‑555‑33‑26

Электронный адрес

info@strahcompany.ru

Личный кабинет

Для получения выписок, справок о налоговых удержаниях и управления полисами используйте личный кабинет. Регистрация доступна 24/7.

Личный приём

Приём в офисе по предварительной записи.

График приёма

Отделы компании

• Отдел продаж
• Отдел страховых выплат
• Отдел урегулирования убытков
• Налоговый отдел
• Юридический отдел
• Отдел клиентского сервиса

Руководство

Отзывы клиентов

Ниже представлены реальные отзывы за 2025‑2026 годы (согласованы с клиентами):

1. Анна Петрова, г. Москва – «Быстро получили справку о удержанном НДФЛ, всё оформилось без задержек. Спасибо за профессионализм!».
2. Дмитрий Соколов, г. Санкт‑Петербург – «Сначала не понял, почему часть выплаты обложена налогом, но сотрудник налогового отдела подробно всё объяснил».
3. Елена Кузнецова, г. Новосибирск – «Личный кабинет удобный, можно скачать все документы в PDF‑формате».
4. Игорь Михайлов, г. Екатеринбург – «Приём в офисе прошёл быстро, но хотелось бы более гибкого графика для жителей регионов».

Если у вас есть вопросы или хотите оставить свой отзыв, пожалуйста, используйте форму обратной связи на официальном сайте.

Страховые выплаты могут как облагаться, так и освобождаться от НДФЛ в зависимости от их характера и условий договора. При получении выплаты важно уточнить у страховой компании, удерживался ли налог, и при необходимости подать декларацию 3‑НДФЛ. При возникновении вопросов используйте указанные выше контактные данные – специалисты компании помогут разобраться в нюансах налогообложения.