КАСКО при лизинге – это обязательный вид добровольного страхования, который покрывает ущерб, причинённый лизинговому автомобилю в результате ДТП, стихийных бедствий, вандализма и других рисков. Страховой полис оформляется в рамках договора финансовой аренды и, как правило, включается в ежемесячный лизинговый платёж.

Почему КАСКО является обязательным в лизинге?

• Лизингодатель сохраняет право собственности на ТС до полного погашения обязательств.
• Без страхования лизингодатель рискует потерять значительные суммы в случае полной или частичной гибели автомобиля.
• Договор лизинга обычно требует непрерывного страхования КАСКО на протяжении всего срока аренды.
• В случае страхового случая расходы по восстановлению ТС покрывает страховщик, а не лизингополучатель.

Кто оплачивает полис КАСКО?

Существует несколько схем оплаты, которые зависят от условий договора:

1. Оплата лизингодателем – страховая премия вносится в первый лизинговый платёж и далее распределяется по месяцам.
2. Оплата лизингополучателем напрямую – лизингополучатель заключает договор со страховщиком и самостоятельно перечисляет премию.
3. Смешанная схема – часть стоимости полиса включается в лизинговый платёж, а остаток (например, дополнительный GAP‑страховка) оплачивается клиентом отдельно.

Как оформить и оплатить КАСКО при лизинге?

Процесс обычно выглядит так:

1. Осмотр автомобиля – эксперт страховой компании фиксирует начальное состояние ТС (фотографии, акт).
2. Сбор документов – паспорт транспортного средства, договор лизинга, ИНН/ОГРН компании‑лизингополучателя.
3. Расчёт стоимости полиса – учитываются стоимость автомобиля, срок лизинга, выбранные риски, наличие дополнительных опций (GAP, защита от угона и т.д.).
4. Подписание договора страхования – страхователь (обычно лизингодатель) подписывает полис, а выгодоприобретателем становится лизингополучатель.
5. Оплата:
   • Если полис включён в лизинговый платёж – сумма автоматически списывается банком‑лизингодателем.
   • При самостоятельной оплате – перевод производится на расчётный счёт страховой компании (обычно через онлайн‑банк, ЕРИП или банковскую карту).
6. Получение полиса – электронный документ отправляется на e‑mail и в личный кабинет лизингополучателя.

Налоговый и бухгалтерский учёт расходов на КАСКО

В зависимости от формы собственности и системы налогообложения, расходы на КАСКО могут учитываться по‑разному:

• Для юридических лиц (ОСН, УСН «Доходы‑расходы») – премия по КАСКО считается операционными расходами и может быть включена в себестоимость услуг/товаров.
• Для компаний, использующих УСН «Доходы минус расходы» – расходы на КАСКО учитываются полностью, если они предусмотрены договором лизинга.
• Для ИП – расходы на страхование могут быть отнесены к расходам, связанным с получением дохода, но только после того, как ТС будет поставлено на баланс.
• Важно: расходы до постановки ТС на баланс не признаются активами, поэтому их нельзя амортизировать, но они уменьшают налогооблагаемую базу в текущем периоде.

Почему тарифы КАСКО различаются у разных лизинговых компаний?

Тарифная разница обусловлена несколькими факторами:

• Разные нетто‑ставки страховых компаний (базовая цена без комиссии).
• Комиссионные и агентские вознаграждения, которые берут лизинговые компании за привлечение страхователя.
• Объём покрываемых рисков (например, включён ли GAP‑страховка, защита от угона, «полный ущерб» и т.п.).
• Сроки лизинга – более длительные контракты часто получают скидку за объём.
• Специальные акции (например, «КАСКО в рассрочку» от Совкомбанк Лизинг).

Практические примеры от ведущих лизингодателей

Газпрбанк Автолизинг

В договоре указано, что страхование КАСКО оплачивается лизингодателем и включается в ежемесячный платёж. При наступлении страхового случая лизингополучатель обязан досрочно погасить задолженность и продолжать платить лизинговые взносы до полного восстановления ТС.

РЕСО Лизинг

Предлагает «мини‑кейс» – доставка автомобиля, срок 36 месяцев, полис КАСКО + GAP. Стоимость рассчитывается в бухгалтерском виде, а в личном кабинете клиента отображается отдельная строка «Страхование КАСКО».

Совкомбанк Лизинг

Запустил услугу «КАСКО в рассрочку». Клиент может платить за годовой полис равными частями, распределёнными по месяцам лизингового платежа. При этом сохраняется полное покрытие и возможность получения кешбэка баллами.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли учитывать стоимость КАСКО в расходах НУ?

Да, если договор лизинга предусматривает оплату страхования и лизингополучатель является страхователем. Для УСН «Доходы‑расходы» такие расходы полностью учитываются.

Что происходит, если полис КАСКО не продлен?

Лизингодатель имеет право приостановить предоставление автомобиля, а в случае наступления страхового события расходы по восстановлению ТС лизингополучатель покрывать будет самостоятельно.

Как проверить, что полис действительно включён в лизинговый платёж?

В личном кабинете лизингополучателя в разделе «Финансовые операции» отображается строка «Страхование КАСКО». Также в ежемесячной выписке банка указана отдельная статья расходов.

Можно ли изменить страховую компанию в процессе лизинга?

Только с согласия лизингодателя. Обычно в договоре прописана «страховая привязка», и смена компании требует подписания дополнительного соглашения.

Контакты для обращений

Оплата КАСКО при лизинге – это не просто формальность, а важный элемент финансовой защиты как лизингодателя, так и лизингополучателя. Правильное оформление, своевременная оплата и учёт расходов позволяют избежать конфликтов, сократить налоговую нагрузку и обеспечить стабильную работу автопарка.

Помните: перед подписанием договора уточните, кто будет страхователем, как будет происходить оплата полиса и какие риски покрываются. При необходимости обратитесь к специалисту по страхованию в вашем лизинговом подразделении.